乐视生态圈在过去半年里始终风雨飘摇:国内外分公司大幅裁员,体育比赛转播权被迫中止,被专车司机围堵要钱,丢失场馆冠名权……
在如此高频度的新闻刺激下,最近爆出的员工断缴社保传闻对“吃瓜群众”而言反而已经见怪不怪了。
偌大的乐视生态圈都不足以抵挡轰然而至的资金链断裂,更别提规模更小的一众餐厅了。
现金流不足,足以让每一个餐饮老板窒息。
现金流有多重要?
现金流这个概念则包括现金流入与现金流出及其总量趋势,是一个动态的趋势。上千万销售额的企业被区区几十万账款“击垮”,这绝非夸张。
有一家美国小公司从事的是国际贸易。当公司年销售额达到1000万美元时,下游客户的一笔100万美元账款未能即时到账。
于是,这家小公司的资金链发生了断裂。它需要面对的是:
无法及时支付上游供应商的货款
无法按时给员工发出工资
公司开出的支票无法兑现
开户银行把公司列入不诚信客户名单,撤销了贷款资格
这家公司就是耐克。
要不是最后从一家金融机构借到了100万美元的资金,这家公司就要面临倒闭的困境,也就不会有现在妇孺皆知的耐克品牌和经典的钩子商标。
餐厅日常运营中的几大成本:原材料、人力、房租、水电煤,几乎都是需要定期用现金进行支付的。与其他某些制造行业相比,餐厅对现金流的需求更大,更有周期性。
由于餐厅需要支付的成本往往是月结,原材料采购的支付周期甚至更短,一旦资金链出了问题,老板拿不出足够的现金,别说付不起员工工资,连餐厅的日常运转都难以继续。餐厅首先要保证健康的现金流,才能进一步考虑盈利与做大的问题。
从长远角度来说,充足的现金流还能为餐厅带来丰厚的“附加值”。
餐厅要做新的服务项目、购置新设备、开设新门店,在进行这些新的投资行为时,需要把现金流的多寡作为项目是否可行的考察指标。现金流充足,代表了餐厅的抗风险能力大,经营者便有信心进行投资。
此外,充足的现金流还能让餐厅在借贷活动中掌握更多主动权。用现金按时偿还到期的债务,进一步提升餐厅的资信档次,从而形成良性循环。
什么是健康的现金流?
在现金流的概念中,现金流入和流出同样重要。判断现金流是否健康不能只看一方面,而要看现金的总体流动趋势。
餐厅想要赚钱,实际上就是要在经营的过程中保证现金流入比流出多。这个过程可长可短,例如一天的营业结束后盘点收现多少支出多少。然而由于餐厅的大部分成本支出都以月为单位,以日为盘点单位没有太大意义,因此最佳的盘点周期也要与这个支出周期保持基本一致。
现金流VS利润
提到“赚钱”二字,老板们忙不迭拿起财务报表:看,我这利润多高!
且慢,还是说回开头的乐视。
整个乐视集团2016年的报表收入高达216.51亿。这数字够高了吧?乍一看十分光鲜,可其中关联方的收入就达到117.85亿,占了营业总额的54%。就在2015年,关联方的销售额才占到营业收入的10%,而2016年骤增了654%。
什么是关联方呢?说白了,这些都是乐视生态圈的下游“关系户”,受制于乐视的“强买强卖”政策,不得不采购乐视的产品或服务。销售任务已经下达,至于产品是否会被退货,乐视能否切实收回这些现金,从报表中是读不出来的。
这些关联方收入只是乐视的应收账款而已。应收账款让利润更漂亮,却隐藏不了贫瘠的现金流。
利润固然重要,但空有高利润而忽视背后的大量应收账款,对于任何一家企业而言都是危险的信号。就像走钢丝一样,抗风险能力几乎为零。稍有不慎,应收账款就会崩塌成大规模的坏账,引发资金链雪崩。
新餐厅在开业时往往都会用诱人的大幅折扣来吸引客流,但这样的刺激是短效的。如果优惠活动让这个月现金流翻番,缺乏实战经验的新餐厅会据此对餐厅的实际价值产生误判,过分高估餐厅的营收能力。当折扣的吸引力褪去,营业额回归到正常水准时,餐厅经营者才发现:现金不够了。
餐厅需要适时做广告营销、开新店扩张,但这一切都必须建立在准确判断的基础之上。步子迈得太大,会导致现金流波动过大。不稳定的现金流会动摇餐厅正常运作的基础。
厚味香辣馆最风光的时候平均每月流水能达到800万元,可仅仅两年之后,由于经营者盲目扩张,每几个月就开一家分店,导致资金链跟不上,上对供应商欠款,下对员工拖欠工资,光员工欠薪就高达600万元。
厚味香辣馆门店被员工当做宿舍
如何优化现金流?
看到这里,有些餐饮老板忍不住要问了:我知道现金流很重要,可是现在资金就这么多,有什么法子可以让我尽可能地改善现金流的状况呢?
1.确保日常经营安全,对内对外都做好安保措施,确保现金不流失。 2.缩短存货周期,合理减少库存,避免原材料及设备的积压。 3.加强现金回收期管理,安排资源追踪逾期账款,缩短现金回收期。 4.加强付款周期管理,及时付清上游供应商的款项,建立信任合作关系,为己方留足后路。
现金流对于餐厅就像呼吸对于人一样重要。纵使餐厅的菜品品质再好,服务再优秀,缺乏现金流做基础支撑,也是无法生存下去的。因此餐厅经营者要时刻关注现金的动向,牢牢把握住这条至关重要的“生命线。”
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